De plus en plus de retraités se tournent vers le statut de micro-entrepreneur pour compléter leurs revenus, transmettre un savoir-faire ou simplement rester actifs. Cumuler pension de retraite et revenus d’une activité indépendante est tout à fait possible, mais soumis à des règles précises. Que vous soyez jeune retraité ou que vous envisagiez une retraite progressive, ce guide complet vous détaille les conditions, les démarches et les avantages du cumul pour l’année 2025.
L’essentiel à retenir pour les lecteurs pressés
- Cumul intégral : Vos revenus d’auto-entrepreneur et votre pension sont cumulables sans limite si vous avez atteint l’âge légal de la retraite et acquis tous vos trimestres pour une pension à taux plein.
- Cumul plafonné : Si vous n’avez pas une retraite à taux plein, la somme de vos pensions et de vos revenus d’activité ne doit pas dépasser un certain plafond.
- Cotisations sociales : Vous êtes redevable des cotisations sociales sur votre chiffre d’affaires. Cependant, ces cotisations ne génèrent pas de nouveaux droits à la retraite, sauf exceptions.
- Plafonds de chiffre d’affaires : Les plafonds de la micro-entreprise (186 800 € pour la vente, 77 700 € pour les services) s’appliquent comme pour tout auto-entrepreneur.
- Avantages : Le cumul permet de compléter vos revenus simplement, de rester actif et de maintenir un lien social, le tout avec une gestion administrative allégée.
Vous êtes à la retraite et vous souhaitez vous lancer dans l’aventure de l’auto-entreprise ? Ou vous êtes déjà auto-entrepreneur et vous approchez de l’âge de la retraite ? Très bonne idée !
Comme de nombreux Français, vous pouvez tout à fait cumuler votre pension de retraite avec les revenus de votre micro-entreprise. Certaines conditions sont néanmoins à respecter. On vous explique tout dans cet article.
Auto-entrepreneur et retraite : comment ça marche ?
Une fois à la retraite, vous percevez une pension de la part d’un ou plusieurs régimes de retraite (de base et complémentaire). Le cumul emploi-retraite (CER) vous permet de reprendre une activité professionnelle et de la cumuler avec le versement de vos pensions.
On distingue deux grands cas de figure.
1. Le cumul intégral
On parle de cumul intégral (ou libéralisé) lorsque vous pouvez toucher l’intégralité de vos pensions retraite (base et complémentaire) ainsi que les revenus de votre activité d’auto-entrepreneur, sans aucun plafond.
Pour en bénéficier, vous devez remplir deux conditions :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance)
- Bénéficier d’une retraite à taux plein, c’est-à-dire avoir validé le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance.
Vous êtes également éligible au cumul intégral si vous avez atteint l’âge du taux plein automatique, fixé à 67 ans, et ce, même si vous n’avez pas tous vos trimestres.
Notez enfin que si vous êtes bénéficiaire d’une pension de retraite pour invalidité, d’une retraite militaire, ou encore d’une retraite d’un régime spécial (Opéra de Paris, Comédie Française), vous pouvez également cumuler vos pensions avec vos revenus d’auto-entrepreneur sans limitation de revenus.
Ce dispositif permet aux salariés et aux travailleurs indépendants de diminuer leur activité professionnelle en fin de carrière tout en percevant une partie de leur pension de retraite. Depuis le 1er septembre 2023, les fonctionnaires, les professions libérales et les avocats peuvent également en bénéficier. Pour en savoir plus, consultez notre article sur la retraite progressive en auto-entreprise.
2. Le cumul plafonné
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral, vous entrez dans le régime du cumul plafonné (ou règlementé).
Cela signifie que le total de vos revenus (pension de retraite + revenus de votre auto-entreprise) ne devra pas dépasser un certain plafond.
Ce plafond est déterminé selon votre situation et correspond au montant le plus élevé entre :
- 160 % du Smic, soit 2 827,07 € bruts par mois en 2025.
- Le dernier salaire d’activité perçu avant la liquidation de vos pensions de retraite.
Si vous dépassez ce plafond, le montant de votre pension de retraite sera réduit en conséquence. N’hésitez pas à vous rapprocher de votre caisse de retraite pour faire le point sur votre situation.
Retraité et auto-entrepreneur : quelles cotisations sociales ?
En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes redevable de cotisations sociales sur le chiffre d’affaires (CA) que vous réalisez.
En 2025, les taux de cotisations sociales sont les suivants :
- 12,3 % du CA pour les activités d’achat-revente de marchandises (BIC)
- 21,2 % du CA pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC)
- 21,1 % du CA pour les autres prestations de services et les professions libérales (BNC)
- 21,2 % du CA pour les activités libérales relevant de la Cipav
Si vous êtes éligible et bénéficiaire de l’Aide à la Création et à la Reprise d’une Entreprise (ACRE), ces taux sont réduits de 50 % durant votre première année d’activité.
En cas de cumul emploi-retraite, il existe un taux de cotisation spécifique réduit pour les auto-entrepreneurs à la Cipav. Seule condition pour en bénéficier : avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de retraite obligatoires (de base et complémentaire). Le taux s’élève alors à 10,6 % au lieu de 21,2 %.
De nouveaux droits à la retraite pour les auto-entrepreneurs ?
Depuis le 1er septembre 2023, la réforme des retraites a apporté quelques changements.
Auparavant, les cotisations sociales versées dans le cadre du cumul emploi-retraite n’ouvraient pas de droits supplémentaires à la retraite. On parlait alors de « cotisations à fonds perdus ». Ce principe est toujours d’actualité si vous êtes en cumul emploi-retraite intégral, SAUF si vous optez pour une retraite progressive. Dans ce cas, les cotisations versées au titre de votre activité d’auto-entrepreneur peuvent vous ouvrir de nouveaux droits à la retraite.
De plus, si vous êtes en situation de cumul emploi-retraite plafonné, les cotisations sociales que vous versez peuvent également vous donner droit à une seconde pension, calculée sur la base des mêmes règles que la première. Pour cela, vous ne devez pas avoir liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite.
Comment valider ses trimestres de retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?
Même si vous êtes à la retraite, vous continuez de valider des trimestres grâce à votre activité d’auto-entrepreneur. Pour cela, vous devez atteindre des paliers de chiffre d’affaires minimum.
Ces montants varient en fonction de la nature de votre activité.
Voici les chiffres à connaître pour 2025 :
| Nombre de trimestres validés | Chiffre d’affaires annuel à réaliser (après abattement forfaitaire) |
|---|---|
| 1 trimestre | 1 743 € |
| 2 trimestres | 3 486 € |
| 3 trimestres | 5 229 € |
| 4 trimestres | 6 972 € |
Le revenu pris en compte pour le calcul de votre retraite correspond à votre chiffre d’affaires après application d’un abattement forfaitaire :
- 71 % pour l’achat-revente de marchandises
- 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales
- 34 % pour les prestations de services et les professions libérales
Pour vous aider, voici un tableau récapitulatif du chiffre d’affaires à réaliser pour valider vos trimestres en fonction de votre activité :
| Achat / revente (abattement de 71 %) |
Prestations de services BIC (abattement de 50 %) |
Prestations de services BNC et professions libérales (abattement de 34 %) |
|
|---|---|---|---|
| 1 trimestre | 6 010 € | 3 486 € | 2 641 € |
| 2 trimestres | 12 021 € | 6 972 € | 5 282 € |
| 3 trimestres | 18 031 € | 10 458 € | 7 923 € |
| 4 trimestres | 24 041 € | 13 944 € | 10 564 € |
Le versement libératoire de l’impôt ne vous dispense pas de payer des cotisations sociales. Si vous avez opté pour cette option, les règles de validation des trimestres de retraite sont les mêmes.
Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires pour un retraité auto-entrepreneur ?
Comme tous les auto-entrepreneurs, vous êtes soumis aux plafonds de chiffre d’affaires de la micro-entreprise. Pour rappel, les seuils en 2025 sont de :
- 186 800 € pour les activités d’achat-revente de marchandises, de vente de denrées à consommer sur place et de fourniture de logement.
- 77 700 € pour les prestations de services artisanales et commerciales et les professions libérales.
Si vous dépassez ces plafonds pendant deux années consécutives, vous sortez du régime de la micro-entreprise. Vous basculerez alors au régime réel de l’entreprise individuelle, avec des obligations comptables et fiscales plus complexes.
Quels sont les avantages et les inconvénients du cumul emploi-retraite ?
Le cumul emploi-retraite présente de nombreux atouts, mais aussi quelques points de vigilance à connaître.
Les avantages
- Un complément de revenus : la principale motivation des retraités qui créent leur micro-entreprise est d’arrondir leurs fins de mois et d’améliorer leur niveau de vie.
- La poursuite d’une activité passion : la retraite est le moment idéal pour se consacrer à une passion et la transformer en activité professionnelle.
- Le maintien d’un lien social : rester actif permet de conserver une vie sociale et de lutter contre l’isolement.
- La transmission d’un savoir-faire : c’est l’occasion de transmettre votre expertise et vos compétences à de plus jeunes générations.
- La simplicité du statut : la micro-entreprise est un régime simplifié, idéal pour tester un projet sans prendre de risques.
Les inconvénients
- Des cotisations sans contrepartie : dans la plupart des cas, les cotisations sociales versées n’ouvrent pas de nouveaux droits à la retraite.
- Le risque de dépassement des plafonds : si vous êtes en cumul plafonné, vous devez surveiller de près vos revenus pour ne pas voir votre pension de retraite réduite.
- Une charge de travail supplémentaire : même si la gestion est simplifiée, être auto-entrepreneur demande du temps et de l’investissement.
Comment créer sa micro-entreprise quand on est retraité ?
Les démarches de création d’une micro-entreprise sont les mêmes pour tous, que vous soyez retraité ou non. Vous devez effectuer votre déclaration de début d’activité en ligne sur le site du guichet unique des formalités des entreprises.
Cette démarche est gratuite et vous permet d’obtenir votre numéro de Siret, indispensable pour commencer à facturer vos clients.
Vous n’êtes pas à l’aise avec les outils informatiques ? Pas de panique ! Les experts du Club Micro-Entreprise vous accompagnent de A à Z dans vos démarches de création. Profitez d’un service complet et d’un suivi personnalisé pour lancer votre activité en toute sérénité.
Le cumul emploi-retraite est une excellente opportunité pour les retraités qui souhaitent rester actifs et compléter leurs revenus. Le statut d’auto-entrepreneur, par sa souplesse et sa simplicité, est particulièrement adapté à ce projet. Prenez le temps de bien vous renseigner sur les conditions de cumul qui s’appliquent à votre situation et lancez-vous !
C’est réconfortant de voir nos retraités actifs ! Chaque savoir-faire partagé est une belle manière de transmettre un peu de joie.
C’est fascinant de voir comment le statut de micro-entrepreneur peut aider les retraités à rester actifs et à gérer leur temps.
C’est fascinant de voir comment les retraités peuvent allier passion et créativité tout en contribuant à leur bien-être financier.
C’est super intéressant de voir comment les retraités peuvent rester actifs et compléter leurs revenus tout en partageant leur savoir-faire. Bravo !