Comment déclarer son chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur ?
L’une des principales obligations de l’auto-entrepreneur est de déclarer son chiffre d’affaires (CA) à l’Urssaf, et ce, même s’il est nul. Cette démarche est indispensable puisqu’elle permet de calculer le montant de vos cotisations sociales. Quand et comment faire votre déclaration ? Quel montant déclarer ? Quelles sont les sanctions en cas d’oubli ? Club Micro-Entreprise vous guide pas à pas dans cette démarche administrative incontournable.
L’essentiel à retenir pour votre déclaration de CA
Pour une gestion sans stress, voici les points clés de votre déclaration de chiffre d’affaires à l’URSSAF :
- La déclaration de votre chiffre d’affaires est une obligation légale, même si vos revenus sont de 0 €. Vous avez le choix entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle.
- Selon l’URSSAF, la procédure se déroule à 100% en ligne via le site autoentrepreneur.urssaf.fr ou l’application mobile dédiée.
- Vous devez toujours déclarer le montant brut de votre chiffre d’affaires encaissé durant la période, sans déduire aucune charge ou frais professionnel.
- Le respect des dates limites est impératif. Un simple oubli, même pour un CA nul, entraîne une pénalité d’environ 58 € pour 2026, un chiffre basé sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale.
- En cas de difficultés, les conseillers de Club Micro-Entreprise peuvent vous accompagner dans vos démarches pour sécuriser votre statut.
La déclaration de chiffre d’affaires est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, qu’ils aient opté pour le versement libératoire ou non. En effet, elle ne sert pas uniquement à calculer et payer vos impôts, mais également vos cotisations sociales. Ces dernières vous permettent de bénéficier d’une protection sociale (santé, retraite, etc.).
Le régime de la micro-entreprise, qui comptait plus de 2,5 millions d’actifs en France début 2024 selon les données de l’URSSAF, repose sur ce principe déclaratif simple : « pas de chiffre d’affaires, pas de cotisations ». Toutefois, l’absence de revenus ne vous dispense pas de l’obligation de déclarer.
Bon à savoir : CA nul = déclaration quand même !
Même si vous n’avez rien encaissé sur la période concernée, vous devez tout de même faire une déclaration de chiffre d’affaires. Dans ce cas, il vous suffit d’indiquer 0 € dans la case correspondante. Vous n’aurez alors aucune cotisation sociale à payer.
Quand faut-il déclarer son chiffre d’affaires ?
Le moment de la déclaration de votre chiffre d’affaires dépend de deux éléments : la périodicité que vous avez choisie lors de la création de votre auto-entreprise et le calendrier fixé par l’Urssaf.
Le choix de la périodicité : mensuelle ou trimestrielle ?
Lors de la création de votre auto-entreprise, vous avez le choix entre deux options pour la déclaration de votre chiffre d’affaires et le paiement de vos cotisations :
- La déclaration mensuelle : vous déclarez votre chiffre d’affaires chaque mois.
- La déclaration trimestrielle : vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les trois mois.
Ce choix n’est pas définitif. Vous pouvez le modifier chaque année, à condition d’en faire la demande à l’Urssaf avant le 31 octobre pour une application l’année suivante. Un conseiller de Bpifrance Création souligne que « pour les nouveaux entrepreneurs, une déclaration mensuelle peut aider à mieux lisser la trésorerie et à éviter les mauvaises surprises d’un paiement trimestriel plus conséquent. »
Voici un tableau pour vous aider à choisir l’option la plus adaptée à votre situation :
| Déclaration mensuelle | Déclaration trimestrielle | |
|---|---|---|
| Avantages | – Paiement de plus petites sommes chaque mois – Meilleure visibilité sur votre trésorerie – Obtention plus rapide de l’attestation de chiffre d’affaires |
– Démarches administratives moins fréquentes (4 fois par an) – Plus de temps pour anticiper le paiement des cotisations |
| Inconvénients | – Démarches administratives plus fréquentes (12 fois par an) | – Sommes à payer plus importantes – Moins de visibilité sur votre trésorerie |
| Pour qui ? | L’auto-entrepreneur qui perçoit des revenus réguliers. | L’auto-entrepreneur qui a une activité saisonnière ou complémentaire. |
Les dates d’échéance à respecter pour 2026
Les déclarations de chiffre d’affaires se font toujours sur le mois ou le trimestre écoulé. Par exemple, en février, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en janvier.
Voici le calendrier prévisionnel des déclarations de chiffre d’affaires pour l’année 2026 :
| Période de CA à déclarer | Date limite de déclaration mensuelle | Date limite de déclaration trimestrielle |
|---|---|---|
| Janvier 2026 | 29 février 2026 | 30 avril 2026 |
| Février 2026 | 31 mars 2026 | |
| Mars 2026 | 30 avril 2026 | |
| Avril 2026 | 31 mai 2026 | 31 juillet 2026 |
| Mai 2026 | 30 juin 2026 | |
| Juin 2026 | 31 juillet 2026 | |
| Juillet 2026 | 31 août 2026 | 31 octobre 2026 |
| Août 2026 | 30 septembre 2026 | |
| Septembre 2026 | 31 octobre 2026 | |
| Octobre 2026 | 30 novembre 2026 | 31 janvier 2026 |
| Novembre 2026 | 31 décembre 2026 | |
| Décembre 2026 | 31 janvier 2026 |
Attention, un délai de 90 jours s’applique entre la date de début de votre activité et votre première déclaration. Par exemple, si vous avez créé votre auto-entreprise en janvier 2026 et avez opté pour une déclaration mensuelle, votre première déclaration portera sur les trois premiers mois d’activité et devra être faite avant le 31 mai 2026.
Comment déclarer son chiffre d’affaires sur le site de l’Urssaf ?
La déclaration de chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur s’effectue obligatoirement en ligne. Vous avez deux possibilités :
- Le site autoentrepreneur.urssaf.fr
- L’application mobile « AutoEntrepreneur Urssaf »
Voici les étapes à suivre pour faire votre déclaration sur le site de l’Urssaf :
- Connectez-vous à votre compte à l’aide de votre numéro de Sécurité sociale et de votre mot de passe.
- Cliquez sur la rubrique « Mon auto-entreprise au quotidien » puis sur « Déclarer et payer ».
- Cliquez sur l’échéance en cours dans la rubrique « Mes échéances ».
- Remplissez les champs correspondants à votre chiffre d’affaires encaissé sur la période. Attention à ne pas vous tromper de case en fonction de la nature de votre activité (vente de marchandises, prestations de services, etc.).
- Le montant de vos cotisations sociales est automatiquement calculé.
- Validez votre déclaration.
- Payez vos cotisations par carte bancaire ou par télépaiement. Si vous choisissez le télépaiement, vous serez prélevé sur votre compte bancaire à la date d’exigibilité.
Quel montant de chiffre d’affaires déclarer ?
Vous devez déclarer le chiffre d’affaires que vous avez réellement encaissé au cours du mois ou du trimestre écoulé. Il s’agit donc des sommes qui sont arrivées sur votre compte bancaire. Les factures que vous avez éditées, mais qui n’ont pas encore été payées par vos clients ne doivent pas être prises en compte. Vous les déclarerez sur la période où vous recevrez le paiement.
Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut (HT). En effet, en tant qu’auto-entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos frais professionnels (achats de matériel, frais de déplacement, etc.). Vous bénéficiez en contrepartie d’un abattement forfaitaire qui est automatiquement appliqué par l’administration fiscale au moment de votre déclaration d’impôts.
Si vous êtes bénéficiaire de l’Acre (Aide à la création ou à la reprise d’une entreprise), vous bénéficiez d’une exonération de 50 % de vos cotisations sociales durant votre première année d’activité. Vous devez tout de même déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires. L’Urssaf appliquera automatiquement le taux réduit de cotisations sociales.
Le conseil de nos experts
Pour éviter les erreurs, nous vous conseillons de tenir un livre des recettes qui répertorie tous les encaissements de votre auto-entreprise. Il vous suffit ensuite de le consulter pour connaître le montant à déclarer chaque mois ou chaque trimestre.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mon chiffre d’affaires ?
Ne pas déclarer son chiffre d’affaires, même s’il est nul, ou le déclarer en retard peut avoir des conséquences financières. Si vous oubliez de faire votre déclaration dans les délais impartis, vous recevrez une pénalité d’environ 58 € pour 2026 pour chaque déclaration manquante. Ce montant est indexé sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) et peut donc être réévalué chaque année.
Si après cette sanction, vous ne régularisez pas votre situation, l’Urssaf calculera vos cotisations sociales sur une base majorée. « Cette taxation d’office est une procédure à éviter absolument, car elle est souvent très défavorable à l’entrepreneur, étant calculée sur une base forfaitaire et majorée qui ne reflète pas la réalité de ses revenus », prévient un juriste spécialisé en droit des affaires.
Les majorations appliquées par l’Urssaf sont les suivantes :
| Situation | Majoration appliquée |
|---|---|
| Déclaration précédente non déposée | + 25 % du CA théorique |
| 2 déclarations consécutives non déposées | + 50 % du CA théorique |
| 3 déclarations consécutives non déposées | + 75 % du CA théorique |
| 4 déclarations consécutives non déposées | + 100 % du CA théorique |
En cas de difficultés financières, il est possible de demander un délai de paiement à l’Urssaf. N’attendez pas que votre situation s’aggrave pour faire cette démarche. L’administration est souvent plus clémente avec les auto-entrepreneurs qui sont proactifs et de bonne foi.
Les questions fréquentes sur la déclaration de CA
Comment corriger une erreur de déclaration de chiffre d’affaires ?
Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration, vous pouvez la modifier jusqu’à la date d’exigibilité (le dernier jour du mois de la déclaration). Rendez-vous sur votre compte Urssaf, à la rubrique « Déclarer et payer », puis cliquez sur « Modifier ma déclaration ». Si vous constatez l’erreur après la date d’échéance, vous devrez contacter l’Urssaf directement via votre messagerie en ligne pour demander une régularisation.
Je me suis trompé dans la périodicité de déclaration, comment faire ?
Vous pouvez demander à changer la périodicité de vos déclarations (passer du mensuel au trimestriel ou inversement) une fois par an. La demande doit être faite auprès de l’Urssaf avant le 31 octobre pour une prise en compte au 1er janvier de l’année suivante.
J’ai oublié de déclarer mon chiffre d’affaires, que faire ?
Si vous avez oublié de faire votre déclaration, vous devez régulariser votre situation au plus vite en vous connectant à votre compte Urssaf. Vous devrez payer une pénalité pour déclaration tardive. Plus vous attendez, plus les sanctions peuvent être lourdes.
Dois-je déclarer les aides que je perçois (ARE, APL, etc.) ?
Non, vous ne devez déclarer que le chiffre d’affaires que vous avez encaissé grâce à votre activité d’auto-entrepreneur. Les aides sociales, comme l’ARE (Aide au retour à l’emploi) ou les APL (Aide personnalisée au logement), ne sont pas considérées comme du chiffre d’affaires et ne doivent donc pas être déclarées à l’Urssaf.
La déclaration de chiffre d’affaires peut sembler une corvée, mais c’est un moment clé pour garder une vue d’ensemble sur son activité. J’apprécie particulièrement le fait qu’on puisse le faire en ligne, ça simplifie vraiment les choses !
La déclaration de chiffre d’affaires peut sembler complexe, mais elle est essentielle pour assurer la sécurité sociale de notre activité. Suivre ces étapes avec rigueur nous permet de se concentrer sur ce qui compte vraiment : la créativité de nos projets.
J’ai trouvé cet article incroyablement informatif et utile ! En tant qu’artiste de performance, je me sens souvent perdue dans des démarches administratives. Ces conseils pratiques sur la déclaration de chiffre d’affaires allaient droit au but et m’ont vraiment éclairée. Merci !
Déclarer son chiffre d’affaires, ce n’est pas la partie la plus fun de l’auto-entrepreneuriat, mais c’est super important ! J’ai appris la leçon après avoir oublié une fois et j’ai fini par payer une pénalité. Si on est organisé, ça roule tout seul ! Et n’oubliez pas, même si on n’a rien encaissé, il faut quand même déclarer 0 €. C’est un peu comme envoyer une carte de vœux, même si on n’a rien à dire, ça fait plaisir de le faire !
Cet article sur la déclaration du chiffre d’affaires pour les auto-entrepreneurs est vraiment éclairant ! La clarté des étapes à suivre est précieuse, surtout pour ceux qui comme moi débutent dans cette aventure. J’apprécie particulièrement le conseil sur l’importance de tenir un livre de recettes. Une belle manière de s’assurer que notre passion pour notre métier reste en accord avec les obligations administratives.
C’est vrai que déclarer son chiffre d’affaires n’est pas le moment le plus joyeux de la journée. Sinon, avez-vous déjà pensé à utiliser un tableau Excel pour gérer votre livre de recettes ? Ça pourrait rendre la tâche un peu plus ludique et moins stressante.
Utiliser un tableau Excel pour le livre de recettes, c’est une bonne idée ! Mais avez-vous pensé à des applications mobiles aussi ? Certaines peuvent vraiment simplifier la gestion de son CA et rendre le suivi encore plus facile, surtout pour les déplacements.
Utiliser une application mobile pour suivre son chiffre d’affaires, c’est top ! Ça permet de garder un œil sur ses finances même en déplacement. Il existe des applis qui synchronisent automatiquement les ventes, c’est encore plus pratique pour éviter les oublis.