Auto-entrepreneur : la liste effrayante de vos déclarations obligatoires

Devenir auto-entrepreneur offre une liberté indéniable, mais cette liberté s’accompagne d’un cadre administratif strict. Entre l’inscription initiale, les déclarations de chiffre d’affaires mensuelles ou trimestrielles, la gestion de la TVA ou encore le paiement de la CFE, il est facile de s’y perdre. Pourtant, la rigueur est la clé pour pérenniser votre activité en 2025. Voici le guide complet et détaillé pour maîtriser toutes vos obligations déclaratives et éviter les pénalités.

1. La déclaration de début d’activité : le point de départ

C’est la première étape administrative, celle qui donne vie juridiquement à votre projet. Depuis le 1er janvier 2023, les démarches ont été centralisées. Fini la dispersion entre les différents CFE (Centres de Formalités des Entreprises) ; désormais, tout se passe sur le Guichet Unique géré par l’INPI.

Cette déclaration permet d’alerter les différentes administrations (Insee, administration fiscale, organismes sociaux) de votre existence. Une fois cette formalité accomplie, vous recevrez votre numéro SIRET, véritable carte d’identité de votre entreprise.

Selon l’INPI, « le délai moyen de traitement des dossiers complets sur le Guichet Unique est désormais de quelques jours ouvrés », bien que des disparités existent selon la nature de l’activité.

2. La déclaration de chiffre d’affaires à l’Urssaf

Une fois votre activité lancée, c’est la démarche la plus récurrente. En tant qu’auto-entrepreneur, vos cotisations sociales sont calculées proportionnellement à ce que vous encaissez. Pas de chiffre d’affaires ? Pas de cotisations (sauf cas particuliers de taxes minimales, mais rares en début d’activité).

Quand faire sa déclaration ?

Lors de votre création, vous avez opté pour une périodicité :

1. Mensuelle : Vous déclarez le chiffre d’affaires du mois M avant la fin du mois M+1.
2. Trimestrielle : Vous déclarez les revenus du trimestre civil avant la fin du mois suivant ce trimestre.

Attention, la première déclaration est souvent décalée. Elle doit intervenir après un délai de carence de 90 jours minimum suivant le début d’activité. L’Urssaf vous communiquera la date exacte de votre première échéance.

3. La déclaration d’Impôt sur le Revenu

Même si l’auto-entreprise bénéficie d’un régime fiscal simplifié, échapper à l’administration fiscale est impossible. Vous devez déclarer vos revenus annuellement, généralement au printemps (mai-juin).

Selon un rapport de la Cour des comptes, les erreurs de déclaration fiscale chez les micro-entrepreneurs restent fréquentes, souvent par confusion entre le chiffre d’affaires brut et le bénéfice net.

Deux cas de figure se présentent :

1. Vous avez opté pour le Versement Libératoire : Vous avez déjà payé votre impôt tout au long de l’année (mensuellement ou trimestriellement) auprès de l’Urssaf, en même temps que vos cotisations sociales. Cependant, vous devez tout de même indiquer votre chiffre d’affaires sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042-C-PRO), dans la case « Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire ». Cela sert au calcul de votre taux d’imposition global pour les autres revenus du foyer.
2. Vous êtes au régime classique : Vous n’avez pas payé d’impôt au fil de l’eau. Vous devez reporter votre chiffre d’affaires annuel dans la déclaration 2042-C-PRO. L’administration fiscale appliquera ensuite un abattement forfaitaire pour frais professionnels (de 34% à 71% selon l’activité) avant de calculer l’impôt dû.

4. La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

C’est souvent la mauvaise surprise de fin d’année. La CFE est un impôt local dû par toutes les entreprises, même si vous travaillez de chez vous.

La déclaration initiale (Formulaire 1447-C)

Vous devez remplir une déclaration initiale de CFE avant le 31 décembre de l’année de création de votre auto-entreprise. Ce document permet aux impôts d’établir la base d’imposition pour les années suivantes. Bonne nouvelle : vous êtes exonéré de CFE pour votre première année civile d’activité.

À savoir pour 2025

Si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à 5 000 €, vous êtes totalement exonéré de CFE. Comme le souligne un expert-comptable partenaire du Club Micro-Entreprise : « Cette mesure vise à protéger les très petites activités, mais attention, dès que vous dépassez les 5 000 € de CA, la cotisation minimale devient exigible l’année suivante. »

5. La déclaration de TVA : quand le succès arrive

Au démarrage, vous bénéficiez de la « franchise en base de TVA ». Cela signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients et vous ne la récupérez pas sur vos achats. Vous devez d’ailleurs mentionner sur vos factures : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Cependant, si votre activité se développe bien en 2025, vous pourriez dépasser les seuils de franchise :

Dès que vous devenez redevable de la TVA, vous devez demander un numéro de TVA intracommunautaire au Service des Impôts des Entreprises (SIE) et effectuer vos déclarations de TVA (CA3 mensuelle ou CA12 annuelle) via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.

Foire aux Questions sur les déclarations

Dois-je déclarer mon chiffre d’affaires à l’Urssaf si j’ai gagné 0 € ?
Oui, absolument. Vous devez inscrire « 0 » dans la case correspondante. L’absence de déclaration entraîne une pénalité forfaitaire pour déclaration manquante (environ 50 € par déclaration oubliée). De plus, cela permet de valider vos périodes d’activité.

Puis-je modifier une déclaration Urssaf erronée ?
Oui, vous avez jusqu’à la date d’échéance de la déclaration (fin du mois) pour la modifier librement en ligne. Passé ce délai, vous devrez contacter la messagerie de votre compte Urssaf pour demander une régularisation.

Quels risques si je ne déclare pas mes revenus aux impôts ?
L’administration fiscale croise désormais ses fichiers avec ceux de l’Urssaf. En cas d’omission, vous risquez un redressement fiscal avec une majoration de 10% à 80% selon la gravité de l’oubli ou de la dissimulation, en plus des intérêts de retard.