Cumuler sa pension de retraite et les revenus d’une activité indépendante, c’est possible ! Le statut de l’auto-entreprise (ou micro-entreprise) est d’ailleurs particulièrement plébiscité par les retraités. Envie de rester actif ou besoin d’un complément de revenus ? On vous explique tout sur le cumul auto-entreprise et retraite en 2025.
L’essentiel à retenir pour les seniors auto-entrepreneurs
- Cumul possible : Vous pouvez généralement cumuler votre pension de retraite avec les revenus de votre auto-entreprise. Le cumul est soit intégral (sans limite), soit plafonné selon votre situation (âge, carrière complète ou non).
- Cotisations sociales : Vous paierez des cotisations sociales sur votre chiffre d’affaires. Ces cotisations peuvent, sous conditions, vous ouvrir de nouveaux droits à la retraite.
- Fiscalité : Les revenus de votre micro-entreprise s’ajoutent à votre pension pour le calcul de l’impôt sur le revenu. L’option pour le versement libératoire de l’impôt est possible sous conditions de revenus.
- Démarches simplifiées : La création de votre auto-entreprise se fait entièrement en ligne via le Guichet Unique, comme pour n’importe quel entrepreneur.
Peut-on cumuler sa retraite et une activité d’auto-entrepreneur ?
Vous êtes retraité et vous souhaitez se lancer dans l’aventure de l’entrepreneuriat ? Bonne nouvelle, le cumul est tout à fait possible !
Vous pouvez en effet continuer à percevoir votre pension de retraite (de base et complémentaire) tout en étant auto-entrepreneur.
Les règles de ce cumul vont principalement dépendre de deux critères principaux :
- Avez-vous atteint l’âge légal de départ à la retraite ?
- Percevez-vous votre retraite à taux plein ?
Ces deux questions permettront de déterminer si vous êtes éligible au cumul intégral de vos revenus ou si votre chiffre d’affaires est plafonné.
Qu’est-ce que le cumul intégral ?
On parle de cumul intégral (ou encore de cumul libéralisé) lorsque vous pouvez cumuler sans limite les revenus de votre auto-entreprise avec vos pensions de retraite (de base et complémentaire).
Cette solution est la plus avantageuse. Pour en bénéficier, vous devez remplir les deux conditions suivantes :
- Bénéficier d’une retraite à taux plein (c’est-à-dire avoir validé le nombre de trimestres nécessaires selon votre année de naissance).
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance)
Vous n’avez aucune démarche à faire. Si vous remplissez ces deux conditions, vous êtes automatiquement éligible au cumul intégral. Pensez simplement à prévenir votre caisse de retraite de votre reprise d’activité.
Qu’est-ce que le cumul plafonné ?
Si vous n’êtes pas éligible au cumul intégral, rassurez-vous, tout n’est pas perdu ! Vous pouvez en effet bénéficier du cumul plafonné (aussi appelé cumul réglementé).
Vous êtes concerné si vous touchez votre pension de retraite de base mais que vous n’avez :
- Soit pas atteint l’âge légal de départ à la retraite. C’est le cas si vous bénéficiez du dispositif de départ anticipé pour carrière longue par exemple.
- Soit pas l’âge du taux plein et/ou pas tous vos trimestres pour une retraite à taux plein.
Dans ce cas, le total de vos revenus (pensions de retraite + chiffre d’affaires de l’auto-entreprise) ne devra pas dépasser un certain plafond annuel.
Le cas échéant, si vous dépassez ce plafond, le versement de votre pension de retraite sera suspendu. Vous pourrez à nouveau la percevoir une fois que vos revenus repasseront sous le seuil maximal.
Ce plafond est fixé selon la plus avantageuse de ces 2 limites :
- 2 499,12 € bruts par mois en 2025, soit 160 % du Smic (29 989,44 € par an)
- Le dernier salaire perçu avant votre départ à la retraite
Le chiffre d’affaires pris en compte dans le calcul du plafond n’est pas votre CA total mais bien votre revenu professionnel. Il correspond au chiffre d’affaires de votre auto-entreprise après déduction de l’abattement forfaitaire. Cet abattement dépend de la nature de votre activité :
- 71 % pour les activités d’achat-revente
- 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales
- 34 % pour les activités libérales
Dans quels cas n’est-il pas possible de cumuler retraite et auto-entreprise ?
Le cumul de votre pension de retraite avec les revenus de votre auto-entreprise est largement autorisé. Il existe toutefois des cas où ce cumul est plus limité ou soumis à des conditions plus strictes.
La retraite progressive
Ce dispositif permet de commencer à liquider une partie de sa retraite tout en continuant à exercer une activité à temps partiel. Vous pouvez alors cumuler une partie de votre pension avec les revenus issus de votre travail.
Si vous êtes salarié et que vous bénéficiez de la retraite progressive, le cumul avec une activité indépendante n’est possible que si vous exerciez déjà cette activité avant votre départ en retraite progressive. Vous ne pouvez donc pas devenir auto-entrepreneur une fois que vous bénéficiez de ce dispositif.
La pension d’invalidité
La pension d’invalidité n’est pas une pension de retraite. Elle est en effet versée lorsque votre capacité de travail est réduite d’au moins 2/3 suite à un accident ou une maladie d’origine non professionnelle. Elle prend fin à l’âge légal de départ à la retraite et est alors remplacée par la pension de retraite pour inaptitude.
Vous pouvez cumuler entièrement votre pension d’invalidité avec les revenus de votre auto-entreprise. Attention tout de même, des règles de cumul spécifiques existent. Votre pension peut être réduite ou suspendue si le total de votre pension et de vos revenus d’activité dépasse un certain plafond.
La pension de réversion
La pension de réversion correspond à une partie de la retraite que votre conjoint(e) décédé(e) percevait ou aurait pu percevoir. Vous pouvez la cumuler avec les revenus de votre auto-entreprise, mais sous certaines conditions.
Retrouvez toutes les informations sur ce sujet dans notre article dédié : Cumul pension de réversion et auto-entreprise.
| Situation | Règle |
|---|---|
| Vous avez liquidé votre retraite à taux plein et atteint l’âge légal | Vous pouvez cumuler sans limite vos pensions de retraite et vos revenus d’auto-entrepreneur (cumul intégral). |
| Vous avez liquidé votre retraite mais vous n’avez pas l’âge légal ou pas le taux plein | Vous pouvez cumuler vos pensions et vos revenus dans la limite d’un plafond (cumul plafonné). |
| Vous êtes en retraite progressive | Le cumul avec une activité d’auto-entrepreneur est possible, à condition que vous ayez créé votre auto-entreprise avant de demander votre retraite progressive. |
Quel sera le montant de mes cotisations sociales ?
Tout auto-entrepreneur est redevable de cotisations sociales. Celles-ci sont calculées en appliquant un taux sur le chiffre d’affaires que vous déclarez (tous les mois ou tous les trimestres selon votre choix).
Le taux de cotisations sociales appliqué dépend de la nature de votre activité :
- 12,3 % pour les activités d’achat-revente de marchandises (BIC)
- 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC)
- 21,1 % pour les autres prestations de services et les professions libérales (BNC)
- 21,2 % pour les activités libérales réglementées relevant de la Cipav
Puis-je bénéficier de l’Acre ?
L’Aide à la Création ou à la Reprise d’une Entreprise (Acre) est une exonération partielle de vos cotisations sociales durant la première année d’activité. Sous le statut d’auto-entrepreneur, elle vous permet de bénéficier de taux de cotisations sociales réduits de 50 %.
Pour en bénéficier, vous devez remplir les conditions d’éligibilité à l’Acre (être demandeur d’emploi indemnisé, avoir entre 18 et 25 ans, etc.).
Le fait d’être retraité ne fait pas partie des critères d’éligibilité à cette aide. Vous ne pourrez donc pas en bénéficier sauf si vous répondez à l’une des autres conditions prévues par ce dispositif.
Un demandeur d’emploi indemnisé de plus de 50 ans au moment où il crée ou reprend une entreprise, peut bénéficier de l’Acre. Ainsi, si vous avez liquidé vos droits à la retraite après 62 ans, vous n’êtes a priori plus considéré comme demandeur d’emploi par France Travail (ex Pôle Emploi). Il est donc probable que vous ne soyez pas éligible à l’Acre. Rapprochez-vous de votre conseiller France Travail pour faire le point sur votre situation personnelle.
Est-ce que je cotise pour la retraite avec mon auto-entreprise ?
La question se pose : en tant que retraité, allez-vous continuer de cotiser pour la retraite avec les cotisations sociales de votre auto-entreprise ?
La réponse est oui ! Vous payez des cotisations sociales sur le chiffre d’affaires de votre auto-entreprise, comme n’importe quel autre entrepreneur.
Vos nouvelles cotisations ouvrent-elles de nouveaux droits à la retraite ?
Si vous bénéficiez du cumul intégral, les nouvelles cotisations que vous versez en tant qu’auto-entrepreneur vous permettent de vous constituer de nouveaux droits à la retraite (sous certaines conditions). Vous pourrez ainsi, à partir de la deuxième année suivant celle de la création de votre auto-entreprise, demander une « seconde pension » de retraite.
En revanche, si vous êtes en situation de cumul plafonné, les cotisations que vous versez sont dites « à fonds perdus ». Elles ne vous permettent pas d’obtenir de nouveaux droits à la retraite.
| Cumul intégral | Cumul plafonné | |
|---|---|---|
| Conditions | Retraite liquidée à taux plein + Âge légal de départ à la retraite atteint | Ne remplit pas les conditions du cumul intégral |
| Plafond de revenus | NON | OUI |
| Cotisations sociales | OUI | OUI |
| Génération de nouveaux droits à la retraite | OUI | NON |
Quelle sera la fiscalité pour un retraité auto-entrepreneur ?
L’impôt sur le revenu
En tant qu’auto-entrepreneur, vos revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu (IR). Le montant de votre chiffre d’affaires sera à ajouter à votre pension de retraite lors de votre déclaration annuelle de revenus.
Votre revenu imposable est calculé par l’administration fiscale après application d’un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires. Le taux de cet abattement dépend de la nature de votre activité :
- 71 % pour les activités d’achat-revente et la fourniture de logement
- 50 % pour les prestations de services commerciales (BIC)
- 34 % pour les prestations de services libérales (BNC)
Vous êtes ensuite imposé selon les tranches progressives de l’impôt sur le revenu.
Le versement libératoire
Le régime de la micro-entreprise vous permet d’opter pour le versement libératoire.
Cette option vous permet de vous acquitter de votre impôt sur le revenu et de vos cotisations sociales en un seul et même versement. Vous payez alors, tous les mois ou tous les trimestres, un pourcentage de votre chiffre d’affaires qui correspond au montant de votre impôt.
Le taux du versement libératoire dépend de la nature de votre activité :
- 1 % pour les activités d’achat-revente de marchandises et les prestations d’hébergement.
- 1,7 % pour les prestations de services relevant des BIC.
- 2,2 % pour les activités libérales relevant des BNC.
Vous devrez payer en plus de ce taux, les taxes pour frais de chambre consulaire (taxe pour la CCI et / ou la CMA) et la contribution à la formation professionnelle (CFP).
Pour bénéficier du versement libératoire, votre revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 ne doit pas dépasser un certain seuil. Pour une demande en 2025, votre RFR de 2023 ne doit pas dépasser 27 478 € par part de quotient familial.
Quelles sont les démarches pour un retraité qui veut devenir auto-entrepreneur ?
Un retraité qui souhaite se lancer dans l’auto-entreprise devra suivre les mêmes démarches que n’importe quel autre créateur d’entreprise :
- Domicilier son auto-entreprise : il s’agit simplement de choisir une adresse administrative et fiscale pour votre activité. Il peut s’agir de votre domicile personnel par exemple.
- Ouvrir un compte bancaire dédié à son activité. Cette démarche est obligatoire uniquement si votre chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années consécutives.
- Déclarer son début d’activité : cette démarche se fait uniquement en ligne, sur le site du Guichet Unique.
Une fois votre déclaration validée par votre Centre de Formalités des Entreprises (CFE), vous recevrez votre numéro de Siret. Vous pourrez alors commencer à facturer vos clients !
Une fois devenu auto-entrepreneur, vous devrez respecter toutes les obligations inhérentes à ce statut, à savoir :
- Déclarer votre chiffre d’affaires (mensuellement ou trimestriellement)
- Payer vos cotisations sociales
- Tenir un livre des recettes
- Éditer des factures conformes
Vous connaissez désormais toutes les règles du cumul auto-entreprise et retraite. Il ne vous reste plus qu’à vous lancer pour profiter de tous les avantages de ce statut !
FAQ
Quel est l’âge limite pour être auto-entrepreneur ?
Il n’y a pas d’âge limite pour devenir ou rester auto-entrepreneur. Que vous ayez 18, 40 ou 70 ans, vous pouvez tout à fait vous lancer dans l’aventure de l’auto-entreprise. Il n’y a pas non plus de limite d’âge pour cesser son activité.
Est-ce qu’un retraité paie des charges en auto-entrepreneur ?
Oui, comme tout auto-entrepreneur, un retraité doit payer des cotisations sociales. Celles-ci sont calculées en appliquant un taux sur son chiffre d’affaires. Si le retraité est en situation de cumul intégral, ses cotisations lui ouvriront de nouveaux droits à la retraite.
Comment déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur quand on est à la retraite ?
La déclaration de vos revenus se fait de la même manière pour tous les auto-entrepreneurs, qu’ils soient retraités ou non. Vous devez déclarer le chiffre d’affaires encaissé tous les mois ou tous les trimestres sur le site de l’Urssaf. Vous devrez également reporter ce montant lors de votre déclaration annuelle de revenus. Vos revenus d’auto-entrepreneur seront alors ajoutés à votre pension de retraite pour le calcul de votre impôt sur le revenu.
C’est tellement rassurant de savoir que l’on peut continuer à travailler tout en ayant sa retraite. Ça donne de l’espoir pour l’avenir !
C’est super de savoir que les retraités peuvent cumuler leur pension et une auto-entreprise. Ça booste l’envie de rester actif !
Ce cumul entre retraite et auto-entreprise est une belle opportunité pour les seniors de continuer à s’épanouir tout en ayant des revenus.
C’est inspirant de voir comment le cumul retraite et auto-entreprise permet de rester actif et de continuer à partager sa passion.
Super article ! C’est incroyable de savoir qu’on peut cumuler retraite et auto-entreprise. Ça donne de nouvelles perspectives aux retraités actifs !
Il est plutôt intéressant de voir comment les retraités peuvent allier passion et revenus grâce à l’auto-entrepreneuriat !